待认证的进项税额计入应交税金科目，“待认证进项税额”为应交税金二级科目，核算一般纳税人因未经税务机关认证而不能从当期销项税额中抵扣的进项税额。待认证的进项税额是进项税额证明已开具后当月未认证的税额，以后抵扣税额时再认证抵扣。通过待抵扣的应纳税款进行纳税，过渡认证后，借:库存商品(或其他相关科目)借:税贷待抵扣的应纳税款。
企业在采购商品时会取得进项发票，取得的发票可能经过认证，也可能不经过认证。如果收到认证发票，具体会计分录是什么？发票认证后的会计分录特票认证后作如下会计分录:借:原材料及其他应交税金应加税(进项税)贷:银行存款等。2.如果认证后不一致或其他原因不能抵扣，则做投入产出分录借:原材料及其他贷:应交税金应加税(转出的进项税)如果进项票未经鉴定，作如下会计分录:借:库存商品/原材料及其他应交税费。
进项税是指纳税人购买货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产时支付或者承担的增值税。什么是进项税转移？企业采购的货物发生非正常损失(非经营性损失)，以及采购的货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等。)，可抵扣的进项税额通过“应交税金及应交增值税(转出的进项税额)”科目转入相关科目，不得抵扣。
将进项税放入其他应收款待抵扣或应交税费待抵扣即可。这是我们公司做的，税务检查的时候没有问题。进项不能抵扣，就按含税价进吧。首先，已认证的进项税额本月入账:借:原材料应交税金及应交增值税(待抵扣)贷:待下月税务局审核结果出来后入账应付账款:借:应交税金及应交增值税(待抵扣)贷:记得先将应交税金记入本科目(待抵扣)，等有了资料再转出。
已交的增值税计入什么科目里法律的主观性:增值税一般纳税人应在应交税金科目下设置应交增值税明细科目，应交增值税明细科目应设置进项税额、已交税金、销项税额、出口退税、进项税额转出等栏目。这五栏服务于“应交税费”三级科目。应交税金(增值税)明细账的示范格式如下:“进项税”栏记录企业购买货物或接受应税劳务支付的增值税，允许从销项税中扣除。
2.“已缴税款”栏记录企业缴纳的增值税。企业缴纳的增值税用蓝色登记；退还多付的增值税应用红字登记。“销项税”栏记录企业销售货物或提供应税劳务收取的增值税。企业销售货物或者提供应税劳务应纳的销项税额，用蓝色登记；退回销售的货物应冲销销项税，并用红字登记。4.“出口退税”栏记录企业出口零税率货物，办理报关出口退税时收到的退税款。
增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做?增值税专用发票本月已认证，但下个月需要抵扣。如何做这个凭证分录？辅导期的一般纳税人？通过应纳税款待抵扣，过渡认证后，借:库存商品(或其他相关科目)借:应纳税款待抵扣税贷:银行存款(或其他相关科目)借:应纳税款待抵扣增值税(进项税)贷:应纳税款待抵扣税本月开的增值税专用发票，只要能在期限内抵扣，下个月能抵扣吗？
