以前年度缴纳土地使用税的会计处理:借:以前年度损益调整贷:应交土地使用税贷:利润分配未分配利润贷:以前年度损益调整贷:应交土地使用税营业外支出补税贷:现金或银行存款延伸信息:以前年度损益调整的会计处理:利润调整用本科目核算 以及本年发现的涉及以前年度损益调整的重要以前差错的更正。
补缴税款,和罚款、滞纳金,怎么记账。
简单来说，逾期税款直接计入未分配利润。先借后还以前年度损益调整贷:以前年度损益调整贷:明细纳税时贷:明细纳税时贷:支付银行存款罚款及滞纳金贷:营业外支出贷:明年纳税时调整银行存款增加税收收入。增值税滞纳金的会计分录如下:支付时借记:应交税金，增值税(税金)100营业外支出(罚款及滞纳金)20贷:银行存款120账户调整，上年损益调整(税金)100贷:应交税金，增值税(税金)100贷:利润分配，未分配利润100(分录调整，未分配利润)贷:上年损益调整(税金)
我补缴2014年的地税税金365.85元;滞纳金72.78元;应该怎么记账和结转...
本人2014年补缴地税365.85元；滞纳金72.78元；我应该如何记账和结转？核算如下:借方:应交税金XX税365.8借:营业外支出税金滞纳金72.7贷款:银行存款438.63借方:上年损益调整365.85借方:利润分配未分配利润365.8贷:以前年度损益调整365.85月底的结转额。
月末,怎样计提国税,地税,分录是怎样做的
月末不需要计提增值税，按照增值税计提附加税，季度末计算所得税。具体分录如下:一般纳税人购进货物发生的金额为进项税，借方:库存货物应纳税额为增值税(进项税)；应付账款(或银行存款、现金、预付账款等对应科目)为销项税时发生的金额，借方:应收账款(或银行存款、现金、预付账款等对应科目)应缴纳的税款为增值税(销项税)。
汇算清缴后补交所得税的账务处理?结算后补充所得税的会计处理？汇算清缴所得税的会计分录如下:补充规定:借:用未分配利润偿还企业所得税:应交企业所得税；2.支付时:借:应纳税企业所得税贷:银行存款小规模所得税如何汇算清缴？1.企业所得税汇算清缴以企业年度会计报表和有关税收法规的规定为依据，纳税调整后的利润总额为企业所得税的应纳税所得额。
计算全年应纳企业所得税，扣除企业预缴的企业所得税后，多退少补；2.年度企业所得税局一般要求企业出具税务代理机构出具的企业所得税汇算清缴鉴证报告。如果企业自行结算，税务局可能不认可，税务局需要检查；3.企业所得税汇算清缴需要提交年度企业所得税纳税申报表、税务代理机构出具的汇算清缴验证报告、年度会计报表、增值税纳税申报表(12月)、综合地税申报表(12月)等。汇算清缴后补交所得税的会计处理？
这个月交上个月的国税和地税如何做会计分录?缴税:借:应交税金(已交增值税)贷:银行存款或库存现金1缴税:借:应交税金(城建税)应交税金(教育费附加)贷:银行存款或库存现金本月应计增值税会计分录:借:应交税金(销项税额)。
上月计提的地税次月冲回会计分录怎么做只要把原来的蓝字分录做成红字，上个月收回，下个月冲正的会计分录就冲正了。1.上月计提的地方税下月转回的会计分录如下:上月计提时，借:营业税及附加贷款:城建税应交税金、教育费应交税金、地方教育费应交税金、下月冲销:借:营业税及附加贷:城建税应交税费(红字)、教育费应交税费(红字)、地方教育费应交税费(红字)。
补交10年的土地税和交土地税滞纳金,怎么写会计分录?土地增值税会计分录怎么写？土地增值税以纳税人转让不动产取得的增值额为计税依据。企业计提计算土地增值税时相关会计分录怎么写？土地增值税会计分录(1)兼营房地产业务的企业，应缴纳当期收入承担的土地增值税，相关会计分录编制如下:借款、税金及附加借款:应缴纳的税金应缴纳土地增值税；(2)转让的国有土地使用权连同地上建筑物及其附着物在“固定资产”或“在建工程”科目转让时，应缴纳土地增值税。相关会计分录编制如下:借款、固定资产清理/在建工程借款、应交税费、应交土地增值税；(3)企业在工程竣工结算前转让房地产取得的收入，按税法规定预缴的土地增值税，相关会计分录编制如下:借款:应交税金及土地增值税借款:银行存款等。(4)房地产销售收入实现时，开展上述销售业务。
补缴了增值税还用补缴地税吗增值税已经交了，当然还需要交地税的各种附加税费。先把增值税，城建税，教育费附加还了。二、缴纳地税后如何进行会计分录？1.补上个月的会计分录？(1)退税:主营业务税金及附加贷:应交税金、城建税贷:其他应交教育费附加(2)结转时借:本年利润贷:主营业务税金及附加(3)归还时借:应交税金、城建税贷:其他应交教育费附加贷:银行存款等。2?
补缴纳以前年度的土地使用税会计处理以前年度缴纳土地使用税的会计处理:借:以前年度损益调整贷:应交土地使用税:利润分配未分配利润贷:以前年度损益调整贷:应交土地使用税:营业外支出税滞纳金贷:现金或银行存款。方法一:借:以前年度损益调整*75%应交税金*应交所得税*25%贷:应交土地使用税；应交土地使用税；营业外支出税金滞纳金贷款:银行存款贷款:利润分配未分配利润*75%贷款:以前年度损益调整*75%。
以前年度缴纳土地使用税的会计处理:借:以前年度损益调整贷:应交土地使用税:利润分配未分配利润贷:以前年度损益调整贷:应交土地使用税营业外支出逾期未缴贷:现金或银行存款延期信息:以前年度损益调整的会计处理:1 .本科目核算企业本年发生的调整以前年度损益的事项和本年发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。
