(一)国库会计报表，国库存款会计核算的内容:核算各级财政会计在国库中各种预算资金存款的增减变动和期末国库存款余额。(一)利息范围在“地方财政国库”、“财政预算专项存款”、“预算外存款”会计科目，以及中央财政在国库的中央预算收入存款，均应计算为存款利息。
第一章总则第一百一十一条各级财政、税务、海关、其他税收征收机关、缴款单位和国库，应当认真办理预算收入的收纳、划分、申报、入库和退库。如有错误，必须坚持“谁犯错误谁纠正”的原则，填写纠正通知书，由国库部门予以纠正。缴款书的预算级次和预算科目填写有误的，征收机关应当凭原缴款书复印件填写更正通知书，送国库更正。国库在编制预算收入日报表、处理国库资金份额和解决问题时出现的错误，由国库自行纠正。
(1)国库通过征收办收到纸质缴款书或电子缴款书信息后，按照以下程序办理预算收入的收付申报:1 .审核凭证(1)预算级次、预算科目、征收机关、征收国库是否填写清楚；(2)文字和数字金额是否一致，字迹是否被涂改；(三)付款人名称、账号、开户行是否正确、完整；(4)付款印鉴是否加盖，印鉴是否清晰完整，与预留印鉴是否一致；或者是否已经与付款人签署了转让协议；(5)付款人的存款账户是否有足够的余额。
2.付款人以转账方式支付款项的，国库征收处应当在纸质缴款书上加盖当日业务转账印章，并将回执退还付款人。付款凭证由付款人开户银行作借方凭证，及时处理“待结算财政资金”科目下的转账贷方凭证。与国库联网的，国库征收处向国库反馈转账成功信息，打印电子完税凭证一式两份，一份记账，一份交缴款人。
业务题:我国某行政单位(已实行国库集中收付制改革5借:现金2000贷:银行存款20004贷:专用材料3000贷:银行存款30003贷:设备购置费80000贷:银行存款80000贷:固定资产80000贷:固定基金80001.借:零余额账户30万元；借:拨付资金30万元；借:拨付资金10万元；借:拨付资金基本工资20万元；借:下拨资金20万元；借:设备购置费8万元；借:固定资产8万元。借:资金基本支出3000贷:零余额账户资金使用金额3000(如果外购物资增加固定资产，需要在固定资产账户登记)借:现金2000贷:零余额账户资金使用金额200
人民银行如何履好国库会计职能人民银行履行国库会计职能的措施:(1)重视会计工作，合理调配人员思想注意力，是会计国库工作顺利开展的基本保证。特别是分行领导班子要带头把会计国库工作作为促进分行全面发展的基础性工作，在资源配置、人员安排等方面优先满足会计国库部门的需求。为了缓解人手不足的压力，支行可以尝试将工作内容相对简单、任务相对较轻的岗位集中到一两个部门，促进人力资源的有效整合，充分盘活现有人员，将综合素质相对较高、责任心较强的人员调到会计、金库岗位，充实会计队伍。
