员工报销的差旅费可以纳入“管理费用”核算，报销前必须取得完整、真实、合法的凭证。如何对报销的差旅费进行会计分录？员工差旅费报销分录根据出差人员的性质，可以作如下分录:借:管理费用差旅费贷:库存现金或借:销售费用差旅费贷:库存现金如果报销前已经向公司借款，则借:管理费用差旅费库存现金(如果借款有余额)贷:其他应收款员工库存现金(如果借款不够)如果报销前没有借款，借款:管理费用，差旅费借款:库存现金目前大多数企业的做法是，先给需要的人(比如出差人员)垫付一笔钱，在账务处理上计入其他应收账款科目，然后等到出差人员回来，再把剩余的钱上缴，最后按照实际发生的费用报销。
报销差旅费的会计分录怎么写报销差旅费的会计分录在不同情况下的写法是不同的:借差旅费时，借:其他应收账款——某人；贷:库存现金。2.当报销金额等于贷款金额时:由:管理费用/销售费用-差旅费；贷:其他应收账款——有人。3.如果报销金额大于贷款金额，则借:管理费用/销售费用-差旅费；贷:其他应收款——有人；贷:库存现金。4.报销金额小于贷款金额时:由:管理费用/销售费用-差旅费；贷:借:库存现金；贷:其他应收账款——有人。
差旅费报销注意事项:员工报销时，应按财务部门的规定填写报销单据，并附上原始票据，包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、路费、过桥费用等。没有他们名字的原始发票必须在背面签名。2.如果乘坐飞机，订票费、改签费、退票费以及往返机场的车费不予报销。3.差旅补助天数差旅返回日期-差旅出发日期。4.必须取得真实合法的凭证，并按财务规定填写。不完整或难以辨认的项目将不予报销；涂改、伪造、涂改原始票据或虚报出差次数的，不予报销。
差旅费报销会计分录怎么做差旅费报销如何进行会计分录的相关知识如下:1 .差旅费报销的会计分录:借:管理费用；贷款:其他应收款；借款或贷款:库存现金；2.出差人员出差前预借差旅费时，尚未出差，费用尚未发生:用应收款项向其他员工借款；贷:库存现金。3.出差报销时，差旅费已经发生，差旅费一般计入管理费用，增加的费用借记:借记:管理费用。贷:银行存款差旅费报销流程:出差人员填写差旅费报销单，主管直接审核，分管副总裁审批，财务人员审核出纳结算付款。主管领导应对差旅费报销的真实性和合理性负全责。
差旅费是指因公出差发生的交通费、住宿费、公杂费和其他费用。差旅费是行政事业单位和企业重要的经常性支出项目。单位工作人员出差需要借用差旅费的，首先到财务部门领取并填写借条，按照借条所列内容填写，然后送部门领导及相关部门人员审核签字。出纳应根据自己的职权范围，在核实后支付现金。
报销差旅费的会计分录如果不向公司借钱:管理费-旅游贷款:现金借出时借:其他应收款-* *个人借款:现金报销时全部花掉:管理费-差旅费贷:其他应收款-* *人有剩余现金可借:现金管理费-差旅费贷:其他应收款-* *人人拓信息的差旅费核算内容:出差费用，包括机票费、住宿费、伙食补助费和其他购买车、船、火车、飞机的费用。
报销差旅费会计分录差旅费报销的会计分录:无借款，自行垫付，报销的会计分录为:借款:管理费用，差旅费借款:银行存款/库存现金，借差旅费，会计分录为:借:其他应收款，银行存款/库存现金，报销差旅费，借款不足，会计分录为:借:管理费用-差旅费贷:库存现金，其他应收款。会计分录为:借:银行存款管理费，行贷:其他应收款，借款人差旅费用于核算公司各部门发生的差旅费，包括差旅费、住宿费、过桥费、会议费、补贴、差旅费、有车出国人员差旅费、按合同探亲、配偶在公司探亲等。
