多余材料采购资金的退还一般通过预付款来抵消。会计分录如下:借方:银行存款，收到款项后立即退回的会计分录。借:银行存款贷:应付账款是预付款项太多，所以归还多收的资金时:借:银行存款贷:预付款项支付票据太多，所以归还超额费用时:借:银行存款贷:其他货币资金或应收票据预付款项是指企业进行的采购。
原材料之前付多了,现在收回怎样做分计分录
退还多余的材料采购资金，一般冲抵预付款。会计分录如下:借:银行存款，贷:预付款项。如果当时已经做了原材料科目，那么可以直接冲抵原材料。我们当时在支付材料款的时候，如果没有在入库前确认原材料，一般都是通过预付款来体现的，原材料确认后会扣除预付款，对方退回的钱也会扣除。这是整个业务流程。会计分录应该有借方和贷方。
错误转账后返回的会计分录如下:收款人收到银行本票的会计分录:收款人应根据银行退回的收款对账单和相关原始凭证编制银行存款收款凭证，其会计分录为:借:银行存款。贷:商品销售(或产品销售)收入。应付税款应缴纳增值税(销项税)。如果收款人收到的银行本票大于实际销售额，付款人应以支票或现金的方式退还多收的款项。
贷:产品销售收入(或商品销售收入)。应付税款应缴纳增值税(销项税)。应付账款××付款单位。2.汇款退回如何做会计分录:如果汇款没有再汇出，原分录将被红字冲减:借方:应付账款(红字)。贷款:银行存款(红字)。2.汇款时:借记:银行存款(退还金额)。贷款:银行存款(转汇金额)。三、企业转账错误汇款退回的会计处理:转账时:(如果是跨行转账，需要支付一定的手续费)借:应付账款。
收到货款马上退回的会计分录如何写?在我们公司的日常经营活动中，会遇到很多不同的问题和挑战，比如退货退款、取消购买等。货款立即归还如何进行会计分录？收到付款后应立即返还的会计分录:供应商退回的货款:借:银行存款贷:应付账款；2.退回多付款时:借:银行存款贷:预付款项；3.退回超出费用时:借:银行存款贷:其他货币资金或应收票据预付款项是指供应商根据采购合同的规定，以货币资金或货币等价物预先支付的款项。
对于采购企业来说，预付款项是一种流动资产。预付账款一般包括预付货款和预付购货订金。施工企业预付款项主要包括预付工程款和预付材料款。其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金，核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款、对外存款、投资存款等。
付出去的款项退回的会计分录该怎么做如果只涉及往来账户，可以红字退回，也可以反分录退回，比如付款时:借:应付账款贷:银行存款现退回。借:银行存款贷:应付账款。2.如果涉及到其他情况，比如存货，没有归还存货，比如采购业务:借记:原材料贷:银行存款，只还钱，不归还，那么根据业务做一个分录:借记。第二:贷方记账符号、账户、金额应在借方后面一个空格，表示借方在左边，贷方在右边。
退回货款会计分录怎么做已付款项的退还如何进行会计分录？方法如下:1 .如果涉及成本，则应做红字归还分录，如付款时:借:管理费贷:银行存款现归还，借:银行存款借:管理费红字或负数(特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果错了，会影响月末结账记账)不参与。如果有预借:预借:银行存款如果没有预借:其他应付贷款:银行存款。
多付款退回如何做账企业采购商品或发生支出后付款，退回多付的款项，应通过“应付账款”、“银行存款”等相关二级科目核算。具体账务处理如下:企业购买商品或发生费用后支付:借:应付账款公司名称(或其他应付账款)贷:银行存款(或库存现金)退回多缴时:借方:应付账款公司(或其他应付账款)名称。
多付货款退回的会计分录怎么做如果只涉及往来款项，可以红字退回或作相反分录退回，如付款时:借:应付账款贷:银行存款现退回；借:银行存款贷:应付账款；2.如果涉及到其他情况，比如存货，没有归还存货，比如采购业务:借:原材料贷:银行存款，只还钱，不归还。然后按业务做分录:借:银行存款贷:应付账款问题答案:借预付账款7000借库存商品5575缴税724银行存款70000到63000时，借预付账款63000作为流动资产。预付款项不是以货币支付，而是要求企业在短时间内以一定的商品或提供的服务支付。
