预收账款在期初和期末都有余额:预收账款在期初和期末都是负数，在编制会计报表时必须重新分类，即预收账款所有明细科目的借方余额反映在资产负债表的应收账款项目中，贷方余额反映在资产负债表的预收账款项目中。预付款项总账余额大于明细账余额怎么办？资产端应收账款项目金额借方余额应收账款明细科目借方余额预收账款明细科目(假设不考虑坏账准备)。
预付款可以调整为应付账款，或者你说的其他应付账款；不过个人建议还是计入应付账款。注销不就是审计吗？预收账款和应收账款对冲可以说，但和其他应付款不太靠谱。是啊，我也觉得不靠谱。我是新手，不知道怎么做。一般预收账款会在一年后转入收益。如果不想惹上税务麻烦，而且金额不大，可以自己决定是否直接转移收入。另外，你说的应收账款期末余额为负:8.03；
你好！预付款太高了。如果按照正常业务办理，是可以洗掉的。企业从客户处预收的货款，可以在交货后根据开具的发票确认收入时冲减。如果是正常生意，我想你不会在这里问。你公司一定是销售了一些没有发票的商品，但是客户的钱已经汇入了公司的基本账户，根据指引也符合收入确认的条件。即使没有发票，老板也不想确认收入，因为不仅要交增值税，还要交所得税。
因为是基本账户里的收入。一定要算账。不做的话，银行对账单就对不上。这个问题很明显，但是做了又能去哪里呢？我想输入预收账款，因为如果我输入应收账款，应收账款将有一个负的借方，看起来像预收账款。即使应收账款的期末余额是整数，我也要在编制报表时将贷方金额调整为预收账款。所以预收账款金额越来越大，想冲都冲不了。不知道你们公司有没有这个问题？
跪求大神们帮办忙啊!预收账款和何预付账款金额太大,如果冲销??如果有银行收款的记录，一定要进行营业收入和纳税申报，否则会被税务机关查出，缴税后会受到处罚。借:预付货款:主营业务收入应纳税，应预付增值税，主要是购买的商品未缴纳。借:原材料(或相应科目)贷:预付款项。1.一开始就不应该提前收钱，而是借钱，取出来之后还现金，拿走其他应收款。2.如果只赚钱不开发票，最好提醒老板不要赚钱。3.如果银行存款为零，则在记账时省略。
核销的方法很简单，但是如何处理税务检查，从而防止我们公司的一些不规范做法被曝光，造成税务损失，那么有几个概念需要明确。第一，小规模纳税人指的是增值税征管方式，不是企业所得税征管方式，所以你要了解你公司的企业所得税征管方式，是查账征收还是核定征收。如果一般企业所得税不是查账征收的，那么你去抵扣问题不大。对于企业来说，如果增值税是小规模的，企业所得税是核定征收的，那么完全可以认为是自己公司的会计账簿不健全，也就是说你公司不能提供正确的会计账簿。
