例如:销售商品、提供劳务、出售固定资产、回收投资、借入资金等。，形成企业的现金流入；购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等。，形成企业的现金流出。经营性现金流量比率的意义:通过对经营性现金流量比率的分析，可以知道维持公司经营、支持公司发展所需的大部分现金的来源，从而判断公司的财务状况是否良好，公司的经营是否健康。
什么是现金流量充分性比率什么是现金流比率？现金流量充足率是现金流量分析的一个指标。这一指标衡量企业是否能够产生足够的现金来偿还债务、进行投资和支付股息。如果该比率连续几年大于说明企业有很大的能力满足企业的现金需求；如果小于就需要筹集资金或者处置资产来弥补现金的盈余和不足。为避免重复和不稳定因素，一般以五年的总年限为计算单位。
什么是现金流量充足比率什么是现金流比率？现金流充足率:反映民间非营利组织以经营活动产生的现金满足资本支出和存货投资需求的能力。为了消除重复性和不确定性活动对现金流的影响，公式中的金额按照五年的总和计算。应收账款不包括在公式的分母中，因为它们主要是通过短期信贷筹集的(如应付账款的增加)。因此，五年内存货的增加是包括在内的。如果某年库存下降，则该年库存增加为零。
为了消除生产周期或其他随机因素的影响，这一比例一般以三年为周期计算。其计算公式为:现金流量充足率，经营活动产生的现金流量净额/(长期债务偿还额，资本支出额，股利支付额)。当该指标大于或接近1时，表明企业收入质量高，持续经营能力强；反之，如果该指数低于则说明企业的收益质量较差。但是，指数越高越好。如果该指数显著大于说明企业有大量闲置资金，找不到合适的投资方向，会影响未来的盈利能力。
现金流量比率计算公式现金流量比率的计算公式什么是现金流量比率？现金流量比率是衡量企业流动性的一个指标。它通过比较企业的净现金流量和净利润之间的关系来衡量企业的偿债能力、盈利能力和经营风险。现金流量比率在评价企业现金流量状况中起着非常重要的作用。如何计算现金流比率？通常有两个现金流量比率，即经营现金流量比率和自由现金流量比率。其中，经营现金流量比率的计算公式为:经营现金流量比率经营活动产生的现金流量净额/净利润自由现金流量比率为:自由现金流量比率自由现金流量/净利润其中，经营活动产生的现金流量净额是指企业的现金流入减去现金流出，自由现金流量是指净现金流量和投资活动产生的现金流量之和。
经营性现金流量比率越高，企业的现金流量状况越好，偿债能力和盈利能力越强。同时，如果经营性现金流量比率高于则意味着企业盈利后仍有剩余现金资金，也就意味着企业可以用这笔剩余现金资金进行投资或偿还债务。自由现金流比率越高，企业拥有的自由现金流越多，可以更好地应对突发事件，同时进行更多的投资和扩张。
现金流量比率公式经营现金流比率:经营活动产生的现金流量净额/现金流量净额总额×100%。该比率用于衡量企业经营活动产生的现金流量能够抵消流动负债的程度。比率越高，企业的财务弹性越好。由于不同行业的经营性质不同，经营活动产生的现金流量净额差异较大，因此不同经营性质企业的比率变化较大。现金流量比率是反映企业短期偿债能力的财务指标。在计算年度现金流量比率时，通常使用流动负债的年末余额。
现金流的主要内容:现金流出是投资项目的资本支出总额。主要包括以下几项:固定资产投资。购建固定资产的各种资本性支出。2.流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金、应收账款等项目占用的资金。3.运营成本。投资项目经营过程中发生的生产成本、管理成本和销售费用等。通常表示为所有成本减去折旧后的余额。现金流入是投资项目的总资本收入。
现金流量比率现金流比率是指现金流量相对于其他项目数据的价值。现金流量比率用于衡量企业经营活动产生的现金流量能够抵消流动负债的程度。比率越高，企业的财务弹性越好。由于不同行业的经营性质(服务型和生产型)不同，经营活动产生的现金流量净额差异较大，因此不同行业性质的企业比率变化较大。通过对现金流比率的分析，可以知道维持公司运转、支持公司发展所需的大部分现金的来源，从而判断公司的财务状况是否良好，公司的经营是否健康。
影响现金流量的主要因素。现金项目的增减不会影响净现金流量的变化。比如从银行提取现金，在银行存放现金，用现金购买两个月后到期的债券，都属于现金项目间的内部资金转换，不会增加或减少现金流量。2.非现金项目的增减不会影响净现金流量的变化。
