年末所得税计提及年末结转的会计分录:所得税费用贷:年末结转所得税时应借应交税金:本年利润贷:次年1月缴纳所得税时应借应交税金:应交所得税贷:银行存款:什么是企业所得税？企业所得税是对企业的所得征收的一种税。所得税汇算清缴涉及哪些科目？所得税汇算清缴涉及的科目有:以前年度损益调整、应交所得税、未分配利润分配等。
年终结账的会计分录如下:按工资总额的2%提取工会经费。工会经费是借来的:成本还是费用。工会经费是应付的。2.固定资产折旧是借:成本或费用折旧。3.借摊余费用:借成本或费用:无形资产(长期待摊费用)。4.税款被收回:税款和额外贷款是应付的。城市建设。结转各类收入结转主营业务收入贷:主营业务收入贷:本年利润结转其他业务收入贷款:本年利润结转营业外收入贷款:本年利润结转成本、支出和税结转成本和税金结转利润贷款:主营业务成本税金及附加结转其他业务成本贷:本年利润贷:其他业务成本。结转营业外支出:本年利润贷:营业外支出结转各种费用。结转管理费用。结转财务费用结转利润贷款:财务费用结转销售费用。结转利润贷款:销售费用应计所得税提取所得税费用贷款:应交税金结转所得税贷款:所得税费用
年度需要结转的会计科目
对于年末结转的工作，除了通常的月末结转外，还需要将本年利润余额结转到利润分配的未分配利润中。借:利润分配的未分配利润(如果亏损在对方分录中)是一般纳税人，需要做对方分录在应交税金和应交增值税中平准科目。年终结转和月末结转是一样的，没什么特别的。就是一个所得税要结算，最好在今年的账目里做一个结算的分录。
年末将本年实现的净利润减去本年收入和支出后结转利润分配账户。2.要结转的科目是损益科目。3.待结转的会计分录包括:结转收入:借记:相关收入项目(主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等。)贷款:当年利润；借:本年利润贷:成本费用项目(主营业务成本、主营业务税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用等。) 3.计算应付所得税。
年末应交税金明细科目怎么结转?除将未缴增值税转入未缴增值税:借:应交税金应交增值税(转出未缴增值税)贷:应交税金应交增值税或将多缴增值税转入已缴增值税:借:应交税金应交增值税贷:应交税金应交增值税(转出已缴增值税)其他应交税金明细科目无需结转。该放哪个明细账户，该放哪个明细账户？
所得税汇算清缴注意哪些科目?所得税汇算清缴涉及哪些主体？所得税汇算清缴涉及的科目有:以前年度损益调整、应交所得税、利润分配和未分配利润。所得税汇算清缴如何进行会计分录？1.年度汇算清缴后补提所得税。(1)计算应纳税额:借:调整以前年度损益的所得税费用。(2)补税:借:调整以前年度损益的所得税费用。(3)银行存款:结转:借:分配未分配利润。(2)调整以前年度损益的所得税费用。如果年末需要退还已预缴的企业所得税，(1)计算应退所得税:借记:应交税费，贷记:以前年度损益调整；(2)收到退税款:借:银行存款贷:应交税金、应交所得税；(3)结转:借:上年损益调整所得税费用贷:上年损益调整应属于哪类科目？上年损益调整科目是指本年发生的上年损益调整事项，以及本年发现的重要前期差错更正，涉及调整上年损益。
年底所得税计提结转会计分录是什么?根据税法相关规定，企业所得税按年计算，分月或分季度预缴。一般按“所得税费用”、“应交税费”等科目核算。年末提取和结转所得税时如何编制会计分录？年终所得税计提和结转的会计分录年末计提时借:所得税费用贷:应交税金及应交所得税年末结转时借:本年利润贷:所得税费用次年1月借:应交税金及所得税贷:银行存款什么是企业所得税？企业所得税是对企业的各种所得征收的一种税。
所得税费用属于哪类科目?附账务处理在业务发展过程中，因业务利润而发生的所得税费用应归属于哪个会计科目？怎么处理账目？所得税费用属于什么科目？所得税费用属于损益类科目。所得税费用是指企业营业利润应缴纳的所得税，属于损益范畴，一般不指当期应缴纳的所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久差额，等于当期应纳所得税。所得税费用会计处理的计提:借:所得税费用贷:应交税金应交企业所得税:借:应交税金应交企业所得税贷:银行存款月末结转:借:本年利润贷:所得税费用如何计算所得税费用？
