住宿发票认证计入科目,当地住宿发票包含哪些科目?

住宿费包含在差旅费和管理费用中。住宿费包括很多种。工作人员出差使用的，计入差旅费账户，公司招待使用的，计入业务招待账户。然后贷记“销售发票”科目，当月取得的发票，当月认证抵扣。会计分录为:借:原材料应交税金，应交增值税(进项税)，贷:现金(或银行存款等。)无认证，暂不计入。

符合一定条件的住宿费可以抵扣进项税额，但不是所有的住宿费都可以抵扣进项税额。可扣除的情形有:职工出差住宿费用，开票方为小规模纳税人，专用票减免税率为3%；出票人为一般纳税人，专用票扣税比例为6%。住宿增值税专用发票不能抵扣是什么情况？1.住宿费是公司接待客户的费用。无论纳税人是小规模纳税人还是一般纳税人，即使认证一致，也不能抵扣。2.住宿费是公司组织员工出差的费用。无论纳税人是小规模纳税人还是一般纳税人，即使认证一致，也不能抵扣。

住宿费包括很多种，如果是工作人员出差用的，计入差旅费科目；职工宿舍列入福利费科目；用于公司招待的，计入业务招待科目。但无论怎么细分，最终都是计入管理费用的。管理费用是指企业行政部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。什么是进项税？进项税是纳税人购买货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产时缴纳或者承担的增值税。

**酒店住宿专用发票可抵扣**。员工出差发生的住宿费属于差旅费，取得的增值税专用发票可按规定抵扣进项税额。但是，并不是每个酒店、宾馆都能开具增值税专用发票。只有连续12个月提供500万元及以上应税服务并取得一般纳税人资格的酒店或宾馆，才能开具增值税专用发票。此外，根据中华人民共和国国家税务总局最新规定，2018年7月1日起，实施个人消费税减免政策，消费者在住宿方面消费可享受25%的减免税(最高应纳税额限定为三个月，不超过1000元)。减免期间，凭住宿发票专用票可享受减免税政策。

可能是老板招待客户的住宿费。业务招待费计入管理费用。让我们支付接待费用。除了吃饭，我们还要招待住下的客人。应包含:不含管理费用、业务招待费和差旅费。想想吧。当地差旅费报销合理吗？合理吗？大部分城市报销当地交通费，但差旅费基本不存在。既然确认是老板带他们来的住宿发票，业务内容基本明确，可以归类的对应科目一般不能放在其他地方。

如无证明，账务处理如下:借方:存货商品(或原材料等)应交税费。)都是要抵扣进项税额的(执行企业会计准则，如果不是，就是待摊费用要抵扣的进项税额贷项:应付账款(或银行存款等。)均已认证，当月账务处理为:借:应交税费用增值税(进项税)贷:未认证的应交进项税专用发票可在入账时将未认证的进项税记入“应交增值税(待抵扣进项税)”科目，待专用发票认证抵扣后再从待抵扣进项税科目转出。

那么，在账务处理上，需要以下几个步骤:收到发票时，确认发票内容与实际交易相符，然后记入“销售发票”科目，记录所售商品的相关信息。2.销售时，根据开票金额和实际销售金额计算销售成本，计入“生产成本”科目。3.采购时，根据发票金额和实际采购金额计算采购成本，然后记入“原材料”科目。

发票认证后，会计分录应与付款时的编号和收到收据时的编号相对应。当月取得的发票，当月认证，当月抵扣；会计分录为:借:原材料应纳税款和应缴纳增值税(进项税)贷:现金(或银行存款等。)不是认证发票，暂不入账。你可以把它记在笔记本上，以免遗漏。你两个月前做的分录，应该就是估值中记录的分录。本月冲销两个月前的分录，按本月实际扣除入账即可。

应该没有问题。发票可以在开具之日起3个月内证明。1.特价票认证后再做:借:原材料(包装材料等。)应交税金及缴纳增值税进项税额贷款:银行存款等。2.但是要注意，如果认证后不符合要求或者不能抵扣，那就去做。借:原材料及其他贷:应交税金及应交增值税进项转让。3.如果进项票没有认证，按如下方式做:借:库存商品(或原材料等。)应纳税款和缴纳的增值税进项税额予以抵扣。

1如题，可记入管理费用(职工教育经费)进行核算；2.为确认费用的真实性和合法性，培训相关操作方案(包括培训单位出具的与培训相关的法律文件、培训费用计划、培训单位的说明和发展规划等。)必须发出；3.培训中涉及的住宿费，只要符合法律法规，也可以计入培训费用；4.以上仅供参考，请核实，依法经营。

属于差旅费。差旅费是出差期间发生的交通费、住宿费、公杂费和其他费用，差旅费是行政事业单位和企业重要的经常性支出项目。员工报销时，应按财务部门的规定填写报销单据，并附原始票据:包括出差申请、机票(打折票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、路费、过桥费用等。没有他们名字的原始发票必须在背面签名。如果乘坐飞机，订票费、改签费、退票费以及往返机场的车费不予报销。

2.出差回来后，出差贷款必须在5个工作日内报销并冲抵。5个工作日内未归还的，各单位财务负责人通知薪酬管理部从当月工资中扣除。3.纳税人与其经营活动有关的合理差旅费、会议费、董事会费，如主管税务机关要求能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。

这个按照税法规定是不可抵扣的，还是直接计入费用账户？住宿费增值税专用发票按出差人员所属部门分别记入制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售部门人员)。借方:制造费用/管理费用/销售费用应纳税。贷:现金(或其他应收款:之前借的差旅费)。

住宿费包含在差旅费和管理费用中。费用是指企业日常活动中发生的与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出，会导致所有者权益减少。会计科目在一定会计期间的经济利益减少是利润表的要素之一。企业发生费用的形式是由于企业资产流出、资产损失或负债增加而导致所有者权益减少。但也有例外，如企业所有者抽回投资或企业向所有者分配利润。虽然会引起资产减少或负债增加，所有者权益减少，但不属于企业发生费用的经济业务。