每季度所得税的计算公式为:季度预缴企业所得税的月(季)应纳税所得额×适用税率或季度预缴企业所得税×1/12(或1/4)×适用税率。季度企业所得税预提分录:借:所得税费用，贷:应交税金。计算第一季度和第二季度的企业所得税应纳税额。
每季度预缴企业所得税时，一般纳税人和小规模纳税人均按照企业自行结算的利润作为应纳税所得额计算所得税费用。季度企业所得税应按企业自行结算利润(利润总额)乘以25%的所得税税率计算。对于小微企业，按照小微企业优惠政策(年应纳税所得额低于50万元)，按应纳税所得额(利润总额)的10%计算企业所得税费用。
年应纳税所得额不超过100万元的，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即5%；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即10%；年应纳税所得额超过300万元的，按25%的税率缴纳企业所得税。
法律分析:权责发生制:当期所得税应纳税所得额×所得税税率(25%)，其中应纳税所得额税前会计利润(即利润总额)的增加和纳税调整数的减少。企业应当在月份或者季度终了后15日内，向税务机关报送预缴企业所得税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税申报表。
企业所得税季度申报,什么时候计提,计提多少?请快点回答,我是会计初作...代码证要验货，一般没有罚款。代码证过期，每月无法从银行结算账户中支取。你可以估算一下你的年收入，所得税缴纳比例随你的年收入而变化。这要看你在这个单位注册多久了。代码证书一般不需要检查。不会有罚款。另外，你在哪里？在一些地方局，处理方式会有所不同。Sui1024已经说得很清楚了，代码证书每年都在年鉴上公布。现在是年鉴的时间了。去做吧。
企业所得税季度申报在每季度(3月、6月、9月、12月)的最后一个月进行。贵公司的企业所得税是审计还是审批？1.如果是查账征收，则按季度利润征收:应纳所得税=当季利润*国家规定的企业所得税税率。2.经批准征收的，按照本季度营业收入征收:应纳所得税=本季度营业收入*行业征收率*国家规定的企业所得税税率。3.计提分录如下:借:所得税贷:应交税金结转企业所得税月末:借:本年利润贷:
我公司的企业所得税是按季度计提的,请问计提的所得税是在本季度的最后...对于季度所得税申报表，应按月或按季计提，月末或季末计提，季度所得税申报表按月计提。有时会有一点误差，所以最好在季度末(季度的最后一个月)计提。季度是指纳税期。举个例子，比如第二季度是4月，纳税期是4月，申报时间是115年7月。况且，季度企业所得税申报其实不需要做会计处理，就像平时不需要将本年利润结转到未分配利润和提取盈余公积一样，只需要在报表上反映出来就可以了。
季度所得税怎么计提分录如何做?企业季度所得税预提分录:借:所得税费用，贷:应交税费-应交所得税。企业季度所得税缴纳的分录如下:借:应交税金，应交所得税，贷:所得税费用。企业季度所得税结转分录如下:借:本年利润，贷:所得税费用。企业所得税是对境内企业、事业单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。其税目主要包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息、利息、租金、特许权使用费所得、捐赠和其他所得。
每季度所得税的计算公式为:月(季)应纳税所得额×适用税率或季度预缴企业所得税×上年应纳税所得额×1/12(或1/4)×适用税率。企业所得税法第四条企业所得税税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用的税率为20%。第二十二条企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法税收优惠规定减征或者抵免的税额后的余额，为应纳税额。
/image-本年6月/1月利润:80701期末余额:10本年2月利润:5463期末余额:13月末余额:58计算企业所得税:58 * 25.企业所得税按当年利润总额*25%计算。和去年的余额没有关系。一般企业所得税每季度计提一次。你不需要每月提款。如果你3月份的利润总额是5我觉得一季度所得税计提是(58 (8070) (5463)) * 25.7一般一个季度计提一次。
一季度亏损二季度盈利所得税怎么计提?企业第一季度亏损、第二季度盈利而预缴企业所得税时，可以用第二季度实现的利润冲减第一季度的亏损，再预缴第二季度的企业所得税。无论企业一年内是亏损还是盈利，都要向当地税务机关提交预缴企业所得税纳税申报表。根据税法规定，企业生产经营发生的年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年弥补，但弥补的期限最长不得超过五年。
例如，2020年一季度，企业A实现销售收入100万元，亏损30万元；第二季度销售收入300万元，利润总额100万元。适用25%的企业所得税税率。计算第一季度和第二季度的企业所得税应纳税额。1.A企业一季度亏损30万元，无需预缴企业所得税，且A企业进行了一季度缴纳企业所得税的申报。
计提季度所得税费用怎么算首先，根据《中华人民共和国企业所得税法》第54条，企业所得税应按月或按季预缴。2.其次是当期应纳所得税*所得税税率(25%)，其中应纳税所得额前会计利润(即利润总额)纳税调整增加，纳税调整减少。3.最后，企业应在月份或季度结束后15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
一季度所得税计提的税率是多少中华人民共和国企业所得税法第十八条企业在一个纳税年度发生的亏损，允许结转下一年度，用下一年度的所得弥补，但结转期限最长不得超过五年。你去年的未分配利润为负(120)，说明是亏损的。今年第一季度的利润总额(三个月的总额)减去去年的亏损，超出部分需要缴纳所得税。如果少于去年的亏损，可以不缴纳企业所得税。4月份不需要拨备。
